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陕西省2014年资产评估行业执业质量检查方案
发布者:何金宝  发布日期:2014-05-29 16:28:14

陕西省资产评估协会文 件

 陕评协[2014]27号

 

陕西省2014年资产评估行业执业质量检查方案

 

各资产评估机构:

为促进资产评估机构改进和提升内部治理与执业水平,提高注册资产评估师执业能力和职业道德素养,加强行业自律,提升评估行业服务质量及社会公信力,推动评估行业持续发展,根据陕西省财政转发《财政部关于开展2014年资产评估行业执业质量检查工作的通知》(陕财办企[2014]33号,以下简称“检查通知”)、中国资产评估协会《资产评估执业质量自律检查办法》(中评协[2006]98号,以下简称“检查办法”)、以及《关于印发〈2014年资产评估行业执业质量检查工作方案〉的通知》(中评协[2014]55号)等文件的规定及安排,省评协将开展我省2014年度资产评估行业执业质量检查工作。现将有关事项通知如下:

一、检查的组织领导和检查组的组成

  陕西省财政厅成立2014年陕西省资产评估行业执业质量检查工作领导小组(以下简称“领导小组”),统一组织领导陕西省资产评估行业执业质量检查工作,领导小组组长由财政厅企业处处长秦爱梅、省评协秘书长劳鑫担任,副组长由财政厅企业处副处长常鹏程、省评协副秘书长徐奕担任。领导小组下设办公室(以下简称“检查办”),检查办主任由省评协监管部主任李安民担任,具体负责组织协调陕西省非证券评估资格资产评估机构执业质量检查,领导本地区资产评估机构的自查和抽查工作。各资产评估机构应安排专人组织本机构的自查工作。 

本次检查成立三个检查小组,检查组由财政厅企业处、省资产评估协会工作人员和抽调的注册资产评估师组成。检查小组对被检查评估机构的执业质量进行全面检查,并撰写执业质量检查报告。

二、检查对象与方式

2014年的检查工作采取抽查、专项检查和自查相结合的方式进行。全部机构按检查要求进行自查,并将自查结果报检查办。

本年度确定以下15家评估机构作为检查对象:

序号
 机构名称
 法定代表人
  检查原因
 
1
 陕西广合资产评估有限责任公司
 王永平
 正常检查
 
2
 陕西国信资产评估有限责任公司
 张凤萍
 正常检查
 
3
 陕西华夏资产评估有限责任公司
 史靖
 正常检查
 
4
 陕西金实资产评估有限责任公司
 马缜
 正常检查
 
5
 陕西巨石资产评估有限责任公司
 郑艺丁
 正常检查
 
6
 陕西同道资产评估有限责任公司
 崔华安
 正常检查
 
7
 陕西兴国资产评估有限责任公司
 萧黎
 正常检查
 
8
 陕西益友资产评估有限责任公司
 陈爱春
 正常检查
 
9
 陕西运华资产评估有限责任公司
 张冬冬
 正常检查
 
10
 陕西正源宇宏资产评估有限责任公司
 张崇义
 正常检查
 
11
 咸阳新元资产评估有限责任公司
 段炜
 正常检查
 
12
 陕西秦信资产评估有限公司
 郭文胜
 正常检查
 
13
 陕西中科华资产评估有限责任公司
 冯丽霞
 正常检查
 
14
 陕西通海资产评估有限责任公司
 徐海成
 投诉
 
15
 陕西华诚资产评估有限责任公司
 顾军根
 投诉
 

三、检查范围

检查范围以2013年1月1日至2013年12月31日之间开展的评估业务及出具的资产评估报告为主,同时根据被检查对象的具体情况,抽查以前年度出具的资产评估报告。重点抽查1—2份新业务报告,为我省积极开拓新业务提供规范性意见和建议。

四、检查内容

(一)抽查 抽查内容主要是资产评估报告的质量情况。具体包括:

资产评估机构及其注册资产评估师对资产评估准则的执行情况。检查工作以抽取评估报告的方式进行。检查次序为企业价值评估报告、无形资产评估报告、单项资产或资产组合评估报告及其他资产评估报告(重点检查新的评估业务报告)。通过对上述资产评估报告及其工作底稿的抽查,重点关注《企业价值评估指导意见(试行)》、《企业国有资产评估报告指南》、《资产评估准则――无形资产》、《专利资产评估指导意见》、《著作权资产评估指导意见》、《资产评估准则――机器设备》、《资产评估准则――不动产》及其他相关业务准则和规范的执行情况。检查重点是:是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序;是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否能反映评估程序实施情况,支持评估结论;资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容,没有误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。

(二)专项检查 专项检查内容主要是资产评估机构管理方面的情况。具体包括:

资产评估机构内部治理。主要有:资产评估机构内部管理和质量控制情况。检查重点是:资产评估机构是否建立了完善的内部管理制度并得到有效执行,主要包括:人事管理、财务管理、执业质量控制、评估业务管理、业务报备和业务档案管理制度;对分支机构的质量管理和控制情况。

资产评估费用收取情况。主要是陕西省资产评估协会关于印发《陕西省资产评估收费监督管理暂行办法的通知》(陕评协[2012]10号)精神贯彻落实情况。

检查重点是:资产评估机构公示的服务项目收费标准;收取的评估费用出具票据的情况;业务收费实际浮动幅度;采取招(投)标方式取得业务时的投标报价等。

资产评估机构持续满足设立条件情况。检查重点是:2013年末资产评估机构、合伙人或股东、首席合伙人或法定代表人是否持续符合《资产评估机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)的相关条款。

五、检查步骤与要求

(一)检查人员配备 省检查领导小组将于2014年5月20日前完成抽调工作人员、组成检查小组、确定并通知检查对象工作及完成对检查人员的业务培训等工作。 应于5月30日前做好检查前准备工作。主要有:梳理内部管理制度,并抓紧做好2013己出具资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作。被抽调检查人员的资产评估机构应妥善安排,保证检查人员按时到位。

(三)检查组实地检查工作  2014年6月3日到6月30日为现场实地检查阶段。检查程序及检查人员的权利和检查纪律,按照检查办法的有关规定执行。

所有检查对象应当在检查组到达前,完成检查通知书要求的准备工作,并做好以下检查配合工作:

1、给检查组提供必要的工作场所和办公条件;

2、安排专人负责联络检查事宜;

3、安排机构相关负责人和签字注册资产评估师及其他有关人员配合检查组工作;

4、及时给检查组提供检查工作需要的所有资料;

5、检查组认为其他需要配合的事项。

(四)检查总结和处理工作。

1、2014年8月底前完成检查总结和处理工作,并将本次检查工作总结报送财政厅和中评协。

2、对检查发现的内部管理规范和执业质量好的资产评估机构和注册资产评估师,市检查办公室将报上级检查办公室予以表彰。对检查发现的违规执业行为,将按照行业自律惩戒规定予以处理。对检查发现涉及违反《资产评估机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)及《国有资产评估违法行业处罚办法》(财政部令第15号)有关规定的问题,将移交省财政厅依法处理。

五、检查案例及优秀检查人员推荐。陕西省检查领导小组将上报1个典型案例。对于在检查中表现良好,成绩突出的检查人员,省资产评估行业执业质量检查工作领导小组将予以表彰。

六、其他资产评估机构的自查

未被列为抽查对象的机构,应本着“规范、总结、提高”的精神,对照检查标准,认真开展自查工作,自查内容与抽查及专项检查一致。6月底前,各机构将纸质及电子版自查报告,报送陕西省检查领导小组。自查报告主要内容包括:自查的基本情况,取得的成绩及存在的问题,主要问题成因分析,以及对资产评估行业健康持续发展的有关建议等。

陕西省检查领导小组办公室地址:省评协504室

检查工作联系人:李安民

联系电话与传真:029-87610874

电子邮箱:lianmin0123@126.COM

 

陕西省资产评估协会  

二〇一四年五月二十一日


  
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